⚡ Szybkie Akcje
Stawka miesięczna: 9 000,00 PLN • Rozliczenie: Reverse Charge (Art. 28b VAT)
Brak obowiązku KSeF • Wpłata bezpośrednio na rachunek firmowy w Revolut Business.
⏱️ Zegar Zgodności (Compliance Watchdog)
📑 Ostatnio Wystawione Faktury Handlowe
| Numer | Nabywca | Data | Waluta | Kwota | Status | Akcje |
|---|
Faktury Handlowe (Commercial Invoices)
Międzynarodowe faktury B2B w dowolnych walutach z klauzulami Reverse Charge i wyłączeniem z KSeF.
| Numer Faktury | Data Wyst. | Nabywca | Konto Docelowe | Język | Kwota Brutto | Status | Opcje |
|---|
Księga Kosztów Operacyjnych (US LLC Ledger)
Ewidencja wydatków kartami firmowymi według standardu IRS (Schedule C / Form 1120).
| Data | Kategoria IRS | Dostawca | Opis | Kwota Org. | Wartość PLN | Metoda | Opcje |
|---|
Rachunki Bankowe (Multi-Bank Matrix)
Zarządzaj kontami w Revolut Business, Wise i bankach USA. Wybieraj konto na fakturze jednym kliknięciem.
Baza Kontrahentów (Klientów)
Profile klientów z automatycznymi stawkami, walutą, językiem i klauzulami podatkowymi.
Centrum Zgodności Prawnej & Terminarz IRS
Monitor obowiązków ustawowych w stanie Wyoming, formularzy federalnych IRS i ochrony przed KSeF.
📑 Generator Raportu Informacyjnego IRS Form 5472 / Form 1120 pro-forma
Jednoosobowa Wyoming LLC należąca do obcokrajowca składa corocznie do 15 kwietnia informacyjny formularz Form 5472. Podatek do zapłaty wynosi zawsze $0.00.
Profil & Dane Rejestrowe Spółki Wyoming
Edytuj dane wystawcy faktur w locie — natychmiastowa aktualizacja na wszystkich generowanych dokumentach.
Generator Umowy B2B (Międzynarodowy Import Usług)
Dwujęzyczna umowa (PL/EN) z LF 44 z klauzulami Reverse Charge (art. 28b VAT), brakiem KSeF i jurysdykcją międzynarodową.
📑 Sovereign Master Raport: ARTSA LLC & Horyzont Regulacyjny 2026–2027
Kompleksowa architektura podatkowo-prawna, terminarz compliance z karami, doktryna ZUS/NFZ, limity PUP Wrocław oraz prognoza zmian w Polsce i USA.
🏛️ Moduł I: Architektura Podmiotowa ARTSA LLC & Doktryna Single-Member
100% MANO • SOLE MEMBER
1. Status Podmiotu w Wyoming: Spółka ARTSA LLC została zarejestrowana na prawie stanowym Wyoming jako Limited Liability Company (Domestic). Właścicielem 100% praw jest Mano (Sole Member / Managing Member / Founder).
2. Wyeliminowanie sztucznego podziału 99/1: Rejestr handlowy stanu Wyoming (WyoBiz) jest w 100% anonimowy — nazwiska wspólników nie widnieją w rejestrze publicznym (ujawniony jest wyłącznie licencjonowany agent: Wyoming Registered Agent Prime LLC, 1600 E 19th St Ste P, Cheyenne, WY 82001, USA za $15/rok). Polskie organy (ZUS, KAS, PUP) mają zerowy dostęp i wgląd do bazy WyoBiz. Spółki krajowe z USA są również trwale zwolnione z raportowania BOI do FinCEN.
3. Gigantyczna ulga podatkowa w USA (Disregarded Entity): Jako Single-Member LLC spółka odprowadza $0 podatku w USA i nie musi składać skomplikowanego rocznego zeznania partnershipu Form 1065 z załącznikami Schedule K-1 do 15 marca. Jedynym corocznym obowiązkiem informacyjnym przed IRS jest prosty Form 5472 + Form 1120 pro-forma składany do 15 kwietnia.
4. Reputacja Cheyenne vs Sheridan: Wybór kancelarii w Cheyenne za $15/rok wyeliminował problem negatywnych opinii Google ciążących na masowym hubie 30 N Gould w Sheridan, zapewniając czysty profil instytucjonalny i bezproblemowy scoring w bankach (Relay Financial, Wise) oraz Stripe.
⚖️ Moduł II: Zegar Zgodności (Compliance Watchdog) & Tabela Kar Finansowych
ŚCISŁY MONITORING ZAGROŻEŃ| Obowiązek / Formularz | Organ Nadzorczy | Termin Graniczny | Koszt / Podatek | Sankcja za Zwłokę (Kary) | Status |
|---|---|---|---|---|---|
| IRS Form 5472 + Form 1120 pro-forma | Internal Revenue Service (IRS), USA | 15 Kwietnia (lub 15 Paźdz. z Form 7004) | $0.00 USD (Podatek: $0.00) | $25,000 USD (Automatyczna kara IRS za dzień spóźnienia) | KRYTYCZNY |
| Wyoming Annual Report | Secretary of State (WyoBiz) | Do 1. dnia m-ca rocznicy (1 Października) | $60.00 USD ($62 online) | Rozwiązanie spółki (Dissolution) po 60 dniach zwłoki | WYSOKI |
| Registered Agent Annual Fee | Wyoming Registered Agent Prime LLC | 24 Października (Rocznica opłaty) | $15.00 USD / rok | Utrata adresu rejestrowego w stolicy Cheyenne | AKTYWNY |
| PUP Wrocław — Deklaracja Dochodowa | PUP Wrocław / ZUS | Comiesięcznie | 0,00 PLN | Wyrejestrowanie z PUP przy dochodzie > 50% minimalnej | BEZPIECZNY |
| Tarcza KSeF (Wyłączenie) | KAS / Ministerstwo Finansów | Permanentna tarcza | 0,00 PLN | Brak ryzyka (Art. 106ga ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT) | ZWOLNIONA |
| FinCEN BOI Reporting | FinCEN (Departament Skarbu USA) | Zwolnienie aktywne | $0.00 USD | Brak kar dla Domestic LLCs (Monitoring 2027) | ZWOLNIONA |
🛡️ Moduł III: PUP Wrocław & Darmowy NFZ
0 ZŁ ZUS • 100% NFZ1. Podstawa Prawna: Art. 2 ust. 1 pkt 2 ustawy o promocji zatrudnienia. Osoba fizyczna nieposiadająca wpisu do CEIDG (brak JDG w Polsce), niezatrudniona na etat i nieposiadająca umów zlecenia ma pełne prawo do statusu bezrobotnego.
2. Limit Miesięcznego Dochodu w PUP Wrocław:
• Rok 2026: Płaca minimalna szacowana na ~4 810 PLN ➔ limit 50% = ~2 405 PLN / miesiąc.
• Rok 2027 (Prognoza): Płaca minimalna pod unijną dyrektywą ~5 150 PLN ➔ limit 50% = ~2 575 PLN / miesiąc.
3. Separacja Kapitału: Zyski ze sprzedaży sztuki i consultingu wpływają na firmowe rachunki ARTSA LLC (Relay / Wise). Środki firmowe oraz wydatki operacyjne (Corporate Housing, serwery, podróże) nie są prywatnym dochodem Mano. W Polsce dochód wynosi 0 zł = status w PUP w 100% bezpieczny.
4. Darmowy NFZ: Składka zdrowotna opłacana jest w 100% z Funduszu Pracy / Skarbu Państwa.
🇵🇱 Moduł IV: Etap 2 — Sp. z o.o. pod ARTSA LLC
NFZ ZA 45 ZŁ/MC BEZ PUP
1. Struktura Matka-Córka: 100% udziałowcem polskiej spółki z o.o. zostaje ARTSA LLC (Wyoming). Prezesem Zarządu powołanym uchwałą wspólników (art. 201 KSH) zostaje Mano Zenji.
2. Kalkulacja Składkowo-Podatkowa:
• Wynagrodzenie Prezesa z powołania: 500,00 PLN brutto / mc.
• ZUS Społeczny (emerytalny, rentowy, wypadkowy): 0,00 PLN (powołanie nie podlega pod składki społeczne).
• Składka Zdrowotna NFZ (9%): 45,00 PLN / miesiąc.
• Zaliczka na PIT: 0,00 PLN (rocznie 6 000 zł mieści się w kwocie wolnej 30 000 zł).
• Wypłata na rękę dla Mano: 455,00 PLN / miesiąc.
3. Koszty Rejestracji S24: Opłata sądowa 250 zł + PCC 24 zł + przysięgłe Articles of Org ~150 zł = ok. 424 PLN. Kapitał 5 000 zł pozostaje w spółce.
4. Korzyść: Dożywotni legalny NFZ w Polsce za 45 zł/mc, polski NIP i pełna niezależność od urzędu pracy.
🏡 Moduł V: Corporate Housing & Zakwaterowanie Korporacyjne we Wrocławiu
100% KOSZT W USA • 0 ZŁ PIT DLA MANO
1. Konstrukcja Umowy Najmu we Wrocławiu: Stroną umowy (Najemcą) jest bezpośrednio ARTSA LLC (1600 E 19th St Ste P, Cheyenne, WY 82001, USA). Płatność realizowana jest przelewem w PLN z konta Wise Business.
2. Złota Klauzula Celu Mieszkaniowego: „Wynajmujący oddaje Lokal w najem Najemcy (ARTSA LLC) z przeznaczeniem wyłącznie na cele mieszkaniowe dla przedstawiciela / kadry zarządzającej Najemcy (Corporate Housing / Zakwaterowanie).”
3. Korzyści dla Właściciela Mieszkania: Wynajmujący zachowuje prawo do prywatnego ryczałtu 8,5% bez VAT (potwierdzone interpretacjami KIS, m.in. 0113-KDIPT2-1.4011.666.2023.2.AP). Brak podatku VAT, brak wyższego podatku od nieruchomości.
4. Korzyści dla Mano: 100% czynszu stanowi koszt operacyjny spółki w USA (IRC § 162). Środki te nie przechodzą przez konto prywatne Mano, nie stanowią dochodu podlegającego opodatkowaniu PIT w Polsce i nie wpływają na limit w PUP Wrocław.
🔮 Moduł VI: Horyzont Zmian Prawnych & Regulacyjnych 2026 / 2027 (Polska & USA)
PROGNOZA & STRATEGIA BEZPIECZEŃSTWA🇵🇱 POLSKA: Zmiany Przepisów & Wpływ na Holding
- Wzrost Płacy Minimalnej (Dyrektywa UE 2022/2041): W 2026 r. płaca minimalna wynosi ok. 4 810 zł, a w 2027 r. wzrośnie do ok. 5 150 – 5 350 zł brutto. ➔ Wpływ pozytywny: Limit miesięcznego dochodu bezrobotnego w PUP Wrocław (50% minimalnej) automatycznie wzrasta do ~2 575 zł/mc w 2027 r. Zapewnia to jeszcze większy bufor bezpieczeństwa.
- Krajowy System e-Faktur (KSeF): Wchodzi obowiązkowo od lutego/kwietnia 2026 r. z pełnym reżimem w 2027 r. ➔ Tarcza ochronna: Zgodnie z art. 106ga ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT zagraniczne podmioty bez Fixed Establishment w Polsce (w tym ARTSA LLC) są całkowicie wyłączone z KSeF. Faktury wystawia się jako tradycyjny plik PDF z klauzulą Reverse Charge.
- Ozusowanie Umów Cywilnoprawnych (KPO Kamień A4.7): Polska planuje objęcie składkami emerytalnymi wszystkich umów zlecenia i o dzieło. ➔ Zero wpływu: Holding Mano nie zatrudnia na umowy cywilnoprawne. W spółce z o.o. powołanie Prezesa (art. 201 KSH) to akt korporacyjny, który nie jest umową cywilnoprawną i nie podlega pod ZUS społeczny.
- Reforma Składki Zdrowotnej 2026/2027: Zmiany podstawy wymiaru składki zdrowotnej dotyczą przedsiębiorców na skali/ryczałcie. Instytucja powołania członka zarządu pozostaje na poziomie 9% od faktycznie przyznanej kwoty (45 zł z 500 zł).
🇺🇸 USA: Zmiany Przepisów IRS & Stanu Wyoming
- Sunset Tax Cuts and Jobs Act (TCJA z 2017 r.): Z końcem 2025 r. wygasają obniżone stawki podatkowe dla osób fizycznych i ulgi w USA. ➔ Zero wpływu (0% US Tax): Spółka ARTSA LLC działa w reżimie non-ETBUS (IRC § 864 / § 871). Zyski z działalności zagranicznej nie stanowią dochodu efektywnie powiązanego z USA (ECI), więc podatek federalny wynosi dokładnie 0% niezależnie od stawek TCJA.
- Corporate Transparency Act (FinCEN BOI): W 2024–2026 r. sądy federalne uznały CTA za niekonstytucyjne, a FinCEN zawiesił egzekwowanie dla spółek krajowych. W 2026/2027 r. sprawę rozstrzygnie Sąd Najwyższy (SCOTUS). ➔ Zero ryzyka: Nawet w przypadku przywrócenia BOI, zgłoszenie to bezpłatny 5-minutowy formularz online na fincen.gov (poufny dla władz federalnych USA, bez publicznego rejestru i bez wglądu ZUS/KAS).
- Automatyzacja Kontroli Form 5472 przez IRS: IRS wdraża automatyczne algorytmy weryfikacji raportów informacyjnych dla zagranicznych Single-Member LLCs. ➔ Żelazna zasada: Złożenie Form 5472 do 15 kwietnia (lub przedłużenie Form 7004 do 15 października) musi być zrealizowane bezwzględnie w terminie, aby uniknąć automatycznej sankcji $25,000 USD.
- Wyoming Stable Token Act (Innowacja Stanowa): Stan Wyoming jako pierwszy w USA emituje oficjalnego stanowego stablecoina zabezpieczonego obligacjami skarbowymi USA. Daje to spółkom z Wyoming przewagę w suwerennych rozliczeniach cyfrowych.
🤖 Suwerenny Ekspert Prawno-Podatkowy Wyoming LLC
Doradca AI z pełną pamięcią holdingu ARTSA LLC, doktryny ZUS/NFZ, orzecznictwa IRS i najnowszych przepisów 2026–2027.